Rol de los contadores y auditores según las nuevas regulaciones contra el lavado de activos

Abstract

Este trabajo se enfoca en explicar las relaciones que existen en el rol de los contadores con base en las reglas de lavado de activos y sus beneficios para las entidades. Desde la perspectiva de evitar que el desarrollo tecnológico haga que el sistema financiero sea vulnerable al lavado de activos y al financiamiento, la primera parte describe brevemente el rol implícito de los contadores y auditores ante los gobiernos, organismos internacionales y entidades reguladas. En la economía general La segunda parte comprende los aspectos generales de la gestión del riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo y define y ejemplifica los principales términos relacionados con la gestión del riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. En la situación actual, también pueden darse las principales características del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.