Resumen:
Los procedimientos son fundamentales en las entidades porque determina la forma de realizar las actividades. En la Unidad Administrativa Financiera la problemática identificada es que no se han planificado los procedimientos, esto ha provocado un reducido control interno de los recursos administrativos financieros ya que no se adopta las medidas oportunas que nos permita garantizar el desarrollo eficaz y eficiente de los procesos. Así mismo podemos mencionar que existen informales procedimientos para la Evaluación del Riesgo de los procesos al no contar con un plan de mitigación de los mismos que desarrollen estrategias de gestión que nos ayude identificar, valorar y dar respuesta al riesgo, lo que ha provocado que no se determinen métodos y técnicas que reduzcan la ocurrencia de riesgos y exista baja capacidad de respuesta para aceptar el riesgo que puedan impactar a la organización impidiendo el logro de los objetivos. El Manual de Procedimientos funcionará como componente de inducción para el personal nuevo que ingresa a la institución proporcionando una visión más amplia en la realización de los procedimientos que se ejecutan y que permitan una apropiada coordinación de la Unidad Administrativa Financiera de Para el desarrollo de la investigación se utilizó fuentes de informaciones primarias y secundarias como: encuestas, observación directa, bibliografía, páginas web, leyes y normativas vigentes, documentos internos de la entidad. Por tanto se recomienda que se ponga en práctica la propuesta presentada del Manual de Procedimientos para el Control Interno, que permita contribuir al mejoramiento del mismo, en el cual es un documento donde se detallada de manera integral, y en forma ordenada, sistemática, instrucciones, responsabilidades e información sobre los procedimientos de las distintas operaciones o actividades que realizan, se puntualiza también el objetivo por cada proceso que se ejecuta, en la unidad administrativa financiera de la dicha entidad
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